UPAS L/C (Usance Payable at Sight Letter of Credit) là một hình thức thư tín dụng kết hợp giữa tín dụng trả chậm (usance L/C) và thanh toán ngay (sight L/C), được sử dụng phổ biến trong thương mại quốc tế.
Đặc điểm của UPAS L/C
- Tín dụng trả chậm cho nhà nhập khẩu:
- Nhà nhập khẩu không phải thanh toán ngay khi nhận hàng, mà được hưởng thời hạn trả chậm (thường từ 30, 60, 90 hoặc 120 ngày, tùy theo thỏa thuận).
- Điều này giúp nhà nhập khẩu có thời gian xoay vòng vốn hoặc bán hàng trước khi thanh toán.
- Thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu:
- Khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ thanh toán ngay (tương tự như sight L/C).
- Số tiền được ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng chiết khấu ứng trước thay mặt nhà nhập khẩu.
- Ngân hàng chịu phí tài trợ:
- Phí tài trợ (lãi suất) trong khoảng thời gian trả chậm thường do nhà nhập khẩu chịu trách nhiệm trả, theo thỏa thuận trước.
Quy trình hoạt động của UPAS L/C
- Phát hành L/C:
Nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng UPAS L/C với điều khoản trả chậm. - Xuất trình chứng từ:
Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu gửi bộ chứng từ hợp lệ tới ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng chiết khấu. - Thanh toán ngay:
Ngân hàng thông báo kiểm tra và xác nhận bộ chứng từ hợp lệ, sau đó thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu. - Nhà nhập khẩu trả nợ:
- Đến hạn thanh toán (theo thời gian trả chậm đã thỏa thuận), nhà nhập khẩu sẽ thanh toán cho ngân hàng phát hành.
- Ngân hàng thu phí lãi suất tài trợ trong khoảng thời gian trả chậm.
Lợi ích của UPAS L/C
- Đối với nhà nhập khẩu:
- Giúp giảm áp lực thanh toán ngay, có thêm thời gian xoay vốn.
- Tăng khả năng đàm phán với nhà cung cấp do hình thức thanh toán an toàn.
- Đối với nhà xuất khẩu:
- Đảm bảo nhận tiền ngay khi xuất trình chứng từ hợp lệ.
- Giảm rủi ro thanh toán từ phía người mua.
Lưu ý khi sử dụng UPAS L/C
- Cần thỏa thuận rõ ràng về phí tài trợ và thời gian trả chậm giữa các bên.
- Phải chuẩn bị chứng từ đúng và hợp lệ để tránh bị từ chối thanh toán.
- Chỉ nên áp dụng với các giao dịch có giá trị lớn và quan trọng, nhằm tối ưu chi phí liên quan.